Налог на владение автомобилем в Германии

Немецкий налог на владение автомобилем. Расчёт, размер и порядок оплаты. Штраф за неуплату налога на машину в Германии.

Автомобильный налог в Германии

Сбором немецкого налога на владение машиной с июля 2014 занимается таможня Zollamt, а не налоговая служба Finanzamt.

Транспортное средство облагается налогом в Германии, если:

• Машина зарегистрирована в Германии.
• Авто зарегистрировано за границей, но постоянно пребывает в Германии.
• Автомобиль используется на немецких дорогах незаконно. Например, когда прибывший мигрант продолжает ездить на нерастаможенном ТС или не ставит машину на учёт.

Фактически, требуется уплатить сбор в любом случае, если речь не о туризме.

Среди мигрантов бытует ошибочное мнение, что в первый год после переезда разрешено ездить на иностранных номерах. Приехавшим в Германию на работу, по воссоединению семьи или иным долгосрочным поводам требуется регистрировать авто на немецкие номера и платить налог сразу по приезде.

Разрешается не регистрировать машину в Германии, если срок пребывания заведомо меньше года — командировка, короткий рабочий контракт, стажировка. Но заплатить сбор всё равно придётся. Нужно обратиться на таможню — Zoll — и оформить временное пребывание автомобиля, например, на год. Здесь выдадут соответствующий документ, а налог снимут сразу за 12 месяцев.

Размер налога на машину в Германии

Величина сбора на владение частным автомобилем рассчитывается исходя из объёма цилиндров и количества вредных выбросов в атмосферу. Для электромобилей, прицепов и грузовиков — по массе авто, плюс вредные выбросы, если машина тяжелее 3500 килограмм.

Идеальный вариант с точки зрения уплаты налога — бензиновые малолитражки. Например, машина с бензиновым двигателем объёмом 1400 м³ с количеством вредных выбросов 90 грамм на километр обойдётся в 28€ в год. Новая BMW X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и эмиссией СО² 190 г/км — в 250€ ежегодно.

На машины с выбросом до 95 г/км, впервые зарегистрированные с 12. 06.2020 по 31.12.2024, государство до 2025 включительно выделяет премию 30€ в год. Значит, налог будет нулевой.

Дизели облагаются высокими сборами. Если взять пример с таким же объёмом и выбросами, как для бензинового двигателя, за дизельный придётся платить 133€ в год. Минус 30€, если подходит под условия премии.

Владельцы гибридов платят в полтора раза меньше за счёт маленькой эмиссии CO².

Электромобили облагаются сбором только в зависимости от массы. Пик выплат приходится на машину весом 3500 килограмм — 105€ в год. Авто тяжелее 3,5 тонн обойдутся в 60€, а уменьшение веса сопровождается плавным снижением налога.

Tesla S стоит 75€ сборов в год. Но в будущем. Электрокары в Германии освобождены от уплаты сбора до 1.1.2031.

Больше примеров расчёта автомобильного сбора в Германии проще получить самостоятельно, поигравшись со счётчиком на сайте немецкого министерства финансов.

С января 2021 повысились налоговые отчисления на новые автомобили из-за изменений в процессе определения количества вредных выбросов, что привело к увеличению показателей.

Порядок уплаты налога на автомобиль в Германии

При регистрации автомобиля владельцу потребуется указать номер расчётного счёта в немецком банке. Данные отправятся на таможню. Спустя пару недель деньги снимут с указанного банковского счёта. Сумма снимается сразу за год вперёд и далее ежегодно. Поэтому, если закрыли счёт и открыли новый, сообщайте таможне.

Важно получить бумажное письмо от Zoll с незатейливым названием Kraftfahrzeugsteuerbescheid. Документ содержит решение об уплате сбора, сумму, дату снятия средств. Письмо присылают в течение двух недель после регистрации. Справа вверху указан телефон для обращения по возникающим вопросам.

Если авто снимается с регистрации, например, при продаже, оповещать отдельно таможню не требуется. Уплаченные деньги пересчитывают согласно фактическим датам владения автомобилем и остаток возвращают. Происходит перерасчёт не быстро, три недели ожидания — норма. Письмо о разрегистрации — Abmeldebescheid — с указанием суммы возврата приходит через пару недель.

Льготы на автомобильный налог в Германии

«Чистые» электрокары — не гибриды! — при первой регистрации нового авто освобождаются от сборов на 10 лет. Но максимум до 1.1.2031.

Автомобили, зарегистрированные на инвалидов, имеющих немецкое свидетельство Behindertenausweis, освобождаются от налога полностью. Главное, чтобы в аусвайсе были указаны буквы H — беспомощность, aG — отсутствие мобильности, Bl — слепота. Прочие официально оформленные инвалиды могут получить скидку 50% в зависимости от степени и вида инвалидности.

Не возбраняется с целью получения льгот специально оформлять машину на инвалида, даже если водить физически у него нет возможности. Семьи с ребёнком-инвалидом охотно этим пользуются.

Освобождение не выдаётся автоматически. Необходимо подавать запрос в отделение Zollamt по месту жительства. При этом закон накладывает ограничения на использование авто — таможня подробно всё объясняет. Если вкратце, машина должна использоваться в большинстве случаев для нужд инвалида. Например, не разрешается родителю каждый день ездить на работу на авто, оформленном на ребёнка-инвалида.

Пример удостоверения инвалида с буквами aG и H, которому положено освобождение от уплаты налога на машину в Германии.

Машины, зарегистрированные в других странах ЕС, освобождены от налога на 12 месяцев, если владелец живёт не в Германии.

Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты до конца обучения.

Штраф за неуплату налога на авто в Германии

Бывает, из-за неверного указания номера банковского счёта или отсутствия денег оплата не проходит. Тогда владельцу высылается предупреждение по почте — Mahnung. Через 14-30 дней проверяется факт оплаты. Если налог не уплачен, отправляется второе предупреждение и ещё через 14-30 дней — третье.

Штраф за неуплату сбора выписывается сразу, как только обнаружена неуплата — это 70€ плюс 1 пункт во «Фленсбург».

«Фленсбург» — система регистрации нарушений ПДД. Водители, значительно превысившие скорость, проехавшие на красный или совершившие другой серьёзный проступок на дороге, получают штрафные баллы — «пункты». Когда накапливается 8 баллов, автолюбителя лишают прав минимум на полгода. Пункты «сгорают» определённое время, в зависимости от конкретного нарушения. Штрафной балл за неуплату автомобильного налога исчезает из базы через 2 с половиной года после внесения.

Бумаги приходят на адрес, указанный при регистрации автомобиля. Прописка в Германии обязательно должна быть актуальной. При переезде на новое место жительства требуется внести изменения и в документы на машину.

Затем таможня начинает карать нарушителя. В Zulassungsstelle отправляется запрос на принудительную разрегистрацию автомобиля. Информация уходит в базу данных полиции. Если местонахождение машины известно, полиция приезжает и стирает с номеров голограммы.

Автомобиль по закону не может находится без номеров припаркованным на улице, поэтому машину могут увезти на штраф-стоянку с оплатой за счёт владельца. До уплаты налога нарушителю запрещено регистрировать авто в Германии.

Владельцы машин на иностранных номерах, не платящие сбора, в обычном случае вынуждены помимо штрафа заплатить сбор задним числом с момента въезда в Германию. При отягчающих обстоятельствах дело уходит в суд.

03-11-2022, Екатерина Щукина

Справочник по налогам на автотранспортные средства

Верхняя навигация пропущена

Основной поиск

Военный персонал

Автомобили, приобретенные военными США и большинством иностранных военнослужащих, облагаются налогом на продажу и использование автомобилей. Закон о гражданской помощи военнослужащим (ранее известный как Закон о помощи солдатам и морякам), который освобождает военных США от некоторых государственных и местных налогов на имущество и подоходный налог, не распространяется на налоги на автотранспортные средства. Нет освобождения от налога на транспортные средства, даже если автомобиль приобретен в другом государстве, за границей или посредством базового обмена.

Предполагается, что местом жительства военнослужащих является их штат регистрации (также именуемый местом регистрации), указанный в военных документах лица; поэтому для целей налога на продажу и использование транспортных средств военнослужащие, которые заявляют, что Техас является их родным штатом в их военных записях, считаются жителями Техаса и не имеют права на уплату налога на новых резидентов в размере 90 долларов. Военнослужащие, переведенные в Техас и чей дом в их военных документах указан в штате, отличном от Техаса, считаются новыми жителями Техаса. Налог на нового резидента применяется, если транспортное средство ранее было зарегистрировано на имя нового резидента в другом штате или иностранном государстве.

Иностранные военнослужащие, их иждивенцы и гражданские военнослужащие, прикомандированные к силам Организации Североатлантического договора (НАТО), освобождаются от налога на продажу и использование автотранспортных средств.

Военнослужащие Техаса

Когда военнослужащий, зарегистрированный в штате Техас, покупает автомобиль в Техасе, уплачивается налог с продаж автомобилей в размере 6,25%. При продаже автомобиля дилером в Техасе налог с продаж автомобиля рассчитывается на основе розничной цены за вычетом скидки на продажу. В случае продажи кем-то, кроме дилера (т. е. частным лицом), могут применяться стандартные процедуры предполагаемой стоимости (SPV).

Когда автомобиль приобретается за пределами Техаса и ввозится в Техас для использования военнослужащим, зарегистрированным в Техасе, уплачивается налог Техаса на использование автомобиля в размере 6,25%; Процедуры SPV могут применяться, если транспортное средство было приобретено частным лицом.

Военнослужащий Техаса, дислоцированный за пределами Техаса, но решивший зарегистрировать автомобиль в Техасе, также облагается налогом на транспортные средства, поскольку предполагается, что автомобиль используется в Техасе.

Другой штат может потребовать государственной регистрации транспортного средства в Техасе, принадлежащего жителю Техаса, временно находящемуся в этом штате по военному приказу, даже если резидент Техаса ранее зарегистрировал и уплатил налог на автотранспортное средство в Техасе. В этом случае нет ответственности за какой-либо дополнительный налог на автотранспортные средства, когда резидент повторно въезжает в Техас на том же автотранспортном средстве. Когда автомобиль возвращается в Техас, требуется подтверждение налога на транспортное средство, уплаченного в Техасе, или предыдущего права собственности в Техасе.

Военнослужащие, находящиеся за пределами штата

Военнослужащие США и иностранные военнослужащие, находящиеся за пределами штата (за исключением иностранного персонала НАТО), которые въезжают в Техас, могут претендовать на новый налог резидента на автомобили, приобретенные за пределами Техаса и ввезенные в Техас для использования. Военнослужащий должен предварительно зарегистрировать автомобиль на свое имя в другом государстве или иностранном государстве. Военная регистрация в США является квалифицированной регистрацией. Если требование о регистрации не соблюдается, уплачивается налог на использование транспортных средств в размере 6,25%, и могут применяться процедуры SPV.

Кредит

Кредит в счет налога на использование транспортных средств Техаса разрешен для законно установленного налога с продаж или использования, уплаченного другому штату, Пуэрто-Рико и любому владению или территории США. Зачет не допускается для налога, уплаченного за границей, или для налога на нового резидента, уплаченного в Техасе.

Крайний срок для оформления права собственности, регистрации и уплаты налогов

Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе, включая Национальную гвардию и резервные подразделения, имеют 60 календарных дней с даты покупки Техаса или первого использования в Техасе для передачи права собственности и оплаты регистрационных сборов на покупка подержанного автомобиля, как это предусмотрено в правиле налога с продаж автомобилей 3. 68, США и иностранный военный персонал, дислоцированный в Техасе , и Раздел 501.145 Кодекса о перевозках, Подача Покупателем; Заявление о передаче титула .

Счетная палата, как правило, установила срок уплаты налога в тот же 60-дневный срок для военнослужащих, проходящих срочную службу, в том числе Национальной гвардии и резервных частей, а не в пределах 30 календарных дней, необходимых для приобретения или первое использование в Техасе невоенным персоналом. Когда процедуры SPV применяются к частной покупке подержанного автомобиля военнослужащими, находящимися на действительной службе, будет приемлемой заверенная оценка, полученная в течение того же 60-дневного периода времени.

96-254
(09/2021)

• СОДЕРЖАНИЕ
• ГЛОССАРИЙ ТЕРМИНОВ

Быстрые ссылки

• Формы
• Публикации

• Законы

Правила

• Правило 3. 61, Зачет налога на продажу или использование автотранспортных средств, уплаченного другому штату
• Правило 3.68, Американский и иностранный военный персонал, дислоцированный в Техасе

Требуемые приложения:

• Adobe Flash Player
• Adobe Reader
• Приложение MS Excel
• Приложение MS PowerPoint
• Приложение MS Word
• Плеер QuickTime
• Плеер QuickTime
• Проигрыватель Windows Media

Руководство по налогам на транспортные средства

Верхняя навигация пропущена

Основной поиск

Налог для новых резидентов

Раздел 152.023 Налогового кодекса, Налог на автотранспортные средства, ввезенные в штат резидентом Нового Техаса , устанавливает новый налог для резидентов в размере 90 долларов США на любое транспортное средство, приобретенное за пределами Техаса и ввезенное в Техас для использования новым резидентом. Налог на нового резидента взимается, если транспортное средство ранее было зарегистрировано на имя нового резидента в другом штате или иностранном государстве. Если новый резидент арендовал автомобиль в другом штате или иностранном государстве до въезда в Техас, а арендодатель приобрел автомобиль за пределами штата, новый резидент должен уплатить налог нового резидента на автомобиль.

Налог нового резидента в размере 90 долларов США является обязанностью нового резидента и должен быть уплачен в течение 30 календарных дней с момента первого использования автомобиля в Техасе (60 календарных дней для военнослужащих, находящихся на действительной службе). Новый резидент платит налог нового резидента окружному налоговому инспектору-сборщику (CTAC), когда владелец получает право собственности и/или регистрирует автомобиль.

Любое отвечающее требованиям транспортное средство, которое лицо ввозит в Техас в течение 30 дней после того, как оно стало новым резидентом Техаса, подлежит уплате налога на нового резидента в соответствии с политикой Контроллера. Транспортное средство, задокументированное как находящееся в пути, но не прибывшее до истечения 30 дней, по-прежнему соответствует требованиям. После того, как человек проживает в Техасе в течение 30 дней, предполагается, что автомобиль, который он ввез в Техас, был ввезен после того, как он стал резидентом Техаса. Налог на новых резидентов не применяется, и лицо обязано уплатить налог на использование автотранспортных средств с покупной цены или 80 процентов стандартной предполагаемой стоимости (SPV).

Если новый резидент ранее не регистрировал транспортное средство на свое имя в другом штате или иностранном государстве, применяется налог на использование транспортного средства. Автомобиль, арендованный за пределами штата, не обязательно должен принадлежать арендатору.

Если применяется налог на новых резидентов в размере 90 долларов США, новый резидент не получает никакого кредита на налог на автотранспортные средства, уплаченный другому штату или иностранному государству.

Требования к новым резидентам

Налог с продаж транспортных средств, правило 3.71(b), Определение «резидент» и «новый резидент» определяет нового резидента для целей налогообложения транспортных средств как любое лицо, фирму, корпорацию или ассоциацию, переезжающую в Техас с намерением жить или находиться в пределах штата. Физическое лицо может продемонстрировать необходимое намерение жить в штате,

• установив постоянное жилище;
• регистрация для голосования; или
• , демонстрирующий юридические или экономические ограничения на проживание в Техасе.

Предприниматель может продемонстрировать необходимое намерение найти местонахождение в штате до

• создание постоянного места деятельности;
• реклама того, что он находится; или
• , демонстрирующий договорные обязательства по размещению в Техасе.

Новый резидент может также быть резидентом других государств. Однако после того, как вид на жительство в Техасе установлен, физическое лицо, фирма, корпорация или ассоциация не могут впоследствии стать новым резидентом, не доказав, что вид на жительство, ранее установленный в Техасе, был отменен.

Автомобили, ранее зарегистрированные и зарегистрированные с уплатой налога в Техасе

Другой штат может потребовать от бывшего жителя Техаса или жителя Техаса, временно проживающего в другом штате, права собственности на автомобиль, который он ранее зарегистрировал и уплатил налог на автотранспортные средства в Техасе. Если резидент возвращается в Техас с тем же автомобилем и представляет копию налоговой квитанции или другой документ, подтверждающий, что он ранее зарегистрировал этот автомобиль на свое имя в Техасе, ответственность за уплату дополнительного налога на транспортное средство не взимается.

Когда новый налог для резидентов не применяется

Новый налог для резидентов не применяется, если

• военнослужащий-резидент Техаса указал Техас в качестве своего штата регистрации;
• автомобиль ввозится в Техас для использования на дорогах общего пользования лицом или фирмой, уже ведущей бизнес в Техасе; или
• автомобиль задержан из-за неправильной регистрации, который принадлежит или управляется лицом или фирмой, зарегистрированной или ведущей бизнес в Техасе.

В вышеуказанных случаях автомобили облагаются налогом на использование транспортных средств. Кандидаты могут представить документацию для зачета законно установленного налога с продаж или использования, уплаченного другому штату, Пуэрто-Рико и любому владению или территории США.

Антикварные автомобили

Новые резиденты, которые ввозят в Техас старинные автомобили, будут платить 90 долларов США налога на новых резидентов или налог на использование автотранспортных средств с продажной цены, в зависимости от того, что меньше. Чтобы соответствовать этому налоговому режиму, автомобилю должно быть не менее 25 лет, он должен быть коллекционным, использоваться исключительно для выставок, клубных мероприятий или парадов и не может нести рекламу.

Военнослужащие

Военнослужащие, переезжающие в Техас, должны платить либо новый налог на проживание, либо налог на использование транспортных средств.

Военнослужащие, которые являются новыми резидентами Техаса (что подтверждается тем, что они проживают в другом штате), и которые ввозят в Техас автомобиль, который был приобретен и зарегистрирован на имя военнослужащего в другом штате или иностранном государстве, задолженность по новому налогу на проживание. Если новый резидент ранее не регистрировал транспортное средство на свое имя в другом штате или иностранном государстве, применяется налог на использование автотранспортных средств.

Военнослужащие, являющиеся резидентами Техаса (о чем свидетельствует тот факт, что Техас является их родным штатом), не имеют права на новый налог на резидентство и должны платить налог на использование автотранспортных средств, приобретенных за пределами Техаса и ввезенных в Техас для использования. Кандидаты могут представить документацию для зачета законно установленного налога с продаж или использования, уплаченного другому штату, Пуэрто-Рико и любому владению или территории США.

96-254
(09/2021)

• СОДЕРЖАНИЕ
• ГЛОССАРИЙ ТЕРМИНОВ

Быстрые ссылки

• Формы
• Публикации

• Законы
• Правила